土地增值税清算附表
土地增值税清算附表
附件2：附表参考表样1 附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
申报收入合计年年年年年年年审定合类别 数 现金 实物 其他 合计
附表二
度 度 度 度 度 度 度 计数 备注 主管税务机关审核意见： 取得土地使用权所支付的金额明细表
所
属
清
算
期
：
金额单位：元
3 / 26
申报合年年年年审定合项目 合计
附表三
计数 度 度 度 度 计数 备注 主管税务机关审核意见：
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元
申报合年年年年年审定合备项目 合计 计数 度 度 度 度 度 计数 注 4 / 26
主管税务机关审核意见：
附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
申报合年年年年年审定合备项目 计数 度 度 度 度 度 计数 注 合计
附表五
主管税务机关审核意见： 5 / 26
建筑安装工程费明细表
金额单位：元
审定申报合年年年年年合计项目 合计 计数 度 度 度 度 度 数 备注 主管税务机关审核意见：
附表六
基础设施费明细表
金额单位：元
6 / 26
年年年年年审定合项目 合计
附表七
申报数 度 度 度 度 度 计数 备注 主管税务机关审核意见：
公共配套设施费明细表
额单位：元
项目 合计 申报合计数 年度 年度 年度 年度 年度 审定合计数 备注 主管税务机关审核意见：
7 / 26
附表八
开发间接费明细表
额单位：元
申报项目 合计 数 审定度 度 度 度 数 备注 合计年年年年合计主管税务机关审核意见：
附表九
利息支出明细表
金额单位：元
8 / 26
项目名称 项目地址 允许列支利息银行同期利率： 金融机构借款借款金借款名称 合计 时间 额 期限 利率 金额 主管税务机关审核意见：
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：元
项 目 入库合年度 年度 年审定合计数 营业税 城建税
度 计数 备注 9 / 26
教育费附加 合 计 主管税务机关审核意见： 附表参考表样2 附表一
与收入相关的面积明细申报表
项 目
非普通住宅 2 商 铺 3 车 库 4 办公楼 会 所 6 学校等公共配套设施 7
行次 普通住宅 1 其 合 计 他 8 9=1+2+3+4+ 5+6+7+8 5 使用土地面积 总建筑面积 可售建筑面积 已售建筑面积 未售建筑面积 自用建筑面积 1 2 3 4 5 6
10 / 26
附表二
转让房地产收入明细申报表
项 目 货币形式取得的收入 金 额 备 注
转让收入形式非货币性收入 视同销售收入 合 计 11 / 26
销售货币金额 换取非货币性资产作价金额 分配股东作价金额 分配投资人作价金额 用于职工福利作价金额 转让收入类别 用于职工奖励作价金额 用于赞助作价金额 对外投资金额 抵偿债务金额 取得其他收益金额 合 计
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
项 目 总成本费用 可售建筑单位造累计已售已售面积占总销售账面已差异数 12 / 26
(土地)面积 价 建筑(土地)面积 可售面积(已售土地面积占总土地面积)% 成本 结成本 1 一、取得土地使用权所支付的金额 二、房地产开发成本 土地征用及拆迁补偿费 前期工程费 建筑安装工程费 基础设施费 公共配套设施费 开发间接费用 三、房地产开发费用 利息支出 其他房地产开发费用 合 计 2 3=1/2 4 5 6=1*5 7 8=6-7
13 / 26
附表四
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
项 目 有效凭本次扣名 称 支付的土地出让金 支付地价款金额 交纳的有 14 / 26
本次未扣除金额 备 注 证金额 除金额 支付土地价款支付情况关税费 其中： 合 计
土地征用费用 耕地占用税 劳动力安置费 支付土地征用费用情况安置动迁用房支出 拆迁补偿款 合 计
附表五
项 目 名 称
前期工程费明细申报表
有效凭证金额 本次扣除金额 本次未扣除金额 15 / 26
总 计 规划费用 设计费用 项目可行性研究费用 水文费用 地质费用 勘探费用 测绘费用 七通一平支出 合 计 其中：非招投标合同金额
16 / 26
附表六
建筑安装工程费明细申报表
项 目 有 效 凭 证 金 本次扣本次未扣名 称 额 总 其中：非计 招投标合同金额 建筑工程费 用 安装工程费 用 其他建筑安 装工程费用 合 计
附表七
除金额 除金额 基础设施费明细申报表
17 / 26
项 目 名 有效凭证金额 称 计 非招投标合同金额 开发小区内道 路 供水工程支出 供电工程支出 供气工程支出 排污工程支出 排洪工程支出 通讯工程支出 照明工程支出 环卫工程支出 绿化费用 发生的支出 合 计
其他设施工程 本次扣本次未除 金额 总 其中：除金额 扣 18 / 26
附表八
公共配套设施费明细申报表
项 目 有效凭证金额 名 称 计 本次分本次未额 总 其中：配扣除扣除金非招投金额 标合同金额 物业管理用房 费用 变电站费用 热力站费用 水厂费用 用 派出所用房费 用 幼儿园用房费 用 学校用房费用 19 / 26
居委会用房费 托儿所用房费
用 公共厕所费用 费用 邮电通讯用房 费用 其他非营业性 公共设施费用 合 计
附表九
自行车棚用房 开发间接费用明细申报表
项 目 名 有效凭本次扣除本次未扣备 20 / 26
称 资 证金额 金额 除金额 注 管理人员工 职工福利费 折旧费 修理费 办公费 水电费 劳动保护费 周转房摊销 费 其他发生的 间接费用 合 计
21 / 26
附表十
利 息 支 出 明 细 申 报 表
行 金融机构借 款 借 款 利 允次 名称 金 额 期 限 率 许列支利息金额 1
22 / 26
2 3 4 6 7 计
合 23 / 26
附表十一
扣除项目汇总申报表
项 目 有效凭本次扣本次未备 证金额 除金额 扣除金注 额 1、取得土地使用权 所支付的金额 2、房地产开发成本 其土地征用及拆 中 迁补偿费 前期工程费 费 基础设施费
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建筑安装工程
公共配套设施 费 开发间接费用 其利息支出 发费用 4、与转让房地产有 关的税金 其营业税 税 教育费附加 计20%扣除数 合 计
附表十二
3、房地产开发费用 中 其他房地产开 中 城市维护建设 5、财政部规定的加 25 / 26
与转让房地产有关的税金明细申报表
项 行 目 营业税 建设税 教育费附3 加 土地增值4 税 计
5 6 7 次 1 应缴纳税实际缴纳税备 款金额 款金额 注 城市维护2 合 8 26 / 26
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