维普资讯 http://www.cqvip.com ４／２００７（总第６２期） 电力标准化与技术经济 国外工程造价管理体制的对比及借鉴意义 刘建立 各国工程造价管理及计价模式并非统一，在 不同的区域有不同的方式和管理形式，比较一致 的看法有三种计价模式；北美的造价工程（Ｃｏｓｔ Ｅｎｇｉｎｅｅｒｉｎｇ）体系（以美国为代表）的计价模式、英 国和香港为代表的工料测量（Ｑｓ）体系的计价模 式、日本工程程式片段制度的计价模式。现将从三 个层面；工程造价的计价模式、工程招投标作法及 中标原则以及工程造价咨询单位加以对比分析 说明，并说明对我国工程造价管理的一些借鉴 意见 工程造价的计价模式 １．１美国模式 １）工程造价的计价依据 美国没有统一的工料测量方法，招标文件中 般不提供工程量；承包商要根据图纸计算工程 量，依据自身的劳务费用、材料价格、设备消耗、管 理费和利润资料来计量价格，汇总编制标书。 美国工程估价体系中，有一套前后连贯统一 的工程成本编码、美国建筑标准协会（ＣＳＩ）发布过 两套编码系统，分别叫做标准格式（ＭＡＳＴＥＲ— ＦＯＲＭＡＴ）和部位单位格式（ＵＮＩＴ—ＩＮ—ＰＬＡＣＥ），这 两系统应用于几乎所有的建筑物工程和一般的承 包工程。其中，标准格式用于项目运行期间的项目 控制，部位单价格式用于前段的项目分析。 ２）ｍ程造价的估价方法 业主与承包商的估价过程有很大不同。 业主的估价一般在研究和发展阶段进行，需 要考虑工艺技术及应用风险、投资策略、场地选 择、市场影响、运输、操作、后勤、以及合同管理策 略等一系列的问题，具有较大的不确定性，其采用 的估价方法一般为参数法。 承包商一般均在项目的中期和后期才开始介 入，此时业主的意图已经清晰，承包商只需要根据 业主给出的初始条件来设计、建设、承包商采用的 估算方式一般为详细单位成本或行式项目估算。 美国在成本估价方面总结出了许多的方法， 可供估价人员在不同的估价阶段选用。这些方法 大致可分为：单位成本法、设备因子法、规模因子 法以及其他参数法等。 ３）ｍ程造价的外部数据采集及数据开发 美国的大型承包商都有自己的一套估价系 统，同时把其单价视为商业秘密，其惯例是不向业 主及社会公开其价格信息。但对于估价人员来讲， 仍然有许多的估价所需资料可供使用，如国家电 气承包商协会（ＮＥＣＡ）／￣版的关于电气工作“人工 单价手册”（以及其他商业出版物）；来自专业学会 （如Ｍｏ￣ａｎｍｗｎ，ＷＶ的国际组织、Ｗｈｅａｔｏｎ，ＭＤ的 美国职业工程师协会或Ａｒｌｉｎｇｔｏｎ，ＶＡ的成本估 价与分析协会）的大量的可用出版物等。 般说来，过去的经验数据不能满足现在的 要求：但是，如果估算人员没有充分明确的数据可 以利用，也可对过去的数据进行再分析，取出与本 工程有关的数据，并考虑新旧工程的不同之处，对 数据进行适当的调整后再加以利用。 １．２英联邦模式（以香港为例） 香港建设项目包括政府投资工程和非政府投 资工程，政府对造价采取不干预政策，造价由市场 调节形成。对政府工程，一般由政府相关部门以类 似业主的身份组织实施，实施统一管理，对承包政 府工程的承包商实行严格的注册牌照管理。如果 资料有限或工程量大，政府有关部门会委托社会 工程造价咨询机构代行管理；而对其中工程量 ７０％的私人工程，政府则实行积极的“不干预”政 府，即对各项目的具体实施过程不加干预，只进行 间接管理。 １）Ｔ程造价的计价依据 香港除建筑署编有《建筑维修及小型工程定 额表》夕｝、，无其他统一工程概预算定额。但香港有 ５７ 维普资讯 http://www.cqvip.com Ｅｌｅｃｔｒｉｃ Ｐｏｗｅｒ Ｓｔａｎｄａｒｄｉｚａｔｉｏｎ＆Ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ Ｃｏｓｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ 统一的工程量计算规则一香港测量师根据《英国 建筑工程量计算规则》（ｓＭＭ）编译而成的《香港建 筑工程工程计量规￣１］（Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ Ｓｔａｎｄａｒｄ Ｍｅｔｈｏｄ Ｏｆ Ｍｅａｕｒｅｍｅｎｔ）｝。一般时，所有招标工程均已由工 料测量师计算出了工程量，并在招标文件中附有 ４１２００７（总第６２期） 材料和劳工工资平均价格信息，除可调价部分外， 还包括市场价格变动较大或常用的材料、人工单 价，这些价格资料来源于承包商每月的报送。最有 影响的成本指数要属由建筑署发布的建筑工程综 合成本指数、劳工指数和建材价格指数．它们均以 １９７０年为基期编制。 劳动指数和大部分政府指数一样，是根据一 系列不同工种的建筑劳工的平均１３薪．以不同的 权重结合而成。各类建筑工人的每月平均１３薪由 工程量清单，由承包商自主报价。 ２）ｍ程造价的估价方法 由英国皇家测量师学会香港分会编译而成的 《香港建筑工程标准量度法》统一了全香港的工程 量计算规则和工程项目划分标准，无论是政府工 统计署和建筑商会提供，其计算方法是以建筑商 程还是私人工程都必须严格遵守。该法规把工程 费用划分为基本项目和工程项目两类。 在“价”的依据方面．各测量行和承包商都有 套自己的估价资料．并积累有大量的工程造价 实例。根据这些资料与数据以及现时市场价格水 平，工料测量师采取比较法或比例法估算建筑工 程分项造价，经汇总得出总造价。整个估价过程始 终围绕着建筑市场价格状况进行。 在估价方式上．业主与承包商对工程的估价 虽然都由工料测量师来完成，但估价的内容与方 式不尽相同，业主的估价是从建设前期开始，内容 包括：在可行性研究阶段制订初步估算；在方案设 计阶段采取比例法或系数法估算建筑物初步估 算；在初步设计阶段，制订成本分项初步概算；在 详细设计阶段制订更详细的分项概算：在投标阶 段，编制工程量清单，并制度标底，承包商对工程 的估价必须按照标书列出的项目进行。每个项目 的单价均为全费用价格，确定各项目单价时，主要 是考察以往同类项目单价．结合当前市场材料价 格与劳工工资水平的变化而定，投标总价是各工 程项目价格，加上本企业的管理费和利润，此外还 应考虑价格上涨因素。当市场价格浮动超过一定 限度后，允许对政府工程标价进行调整，损失方可 申请对价差进行补偿。依据是以每月政府统计处 颁布的工资标准和建造商会汇总公布的平均指数 计算：材料价差则以政府统计处每月公布的材料 价格指数计算。 ３）工程造价的信息管理 香港特区政府部门和社会咨询服务机构定期 发布工程造价指数，主要工程造价指数可分为两 类，即成本指数和价格指数，分别依据建造成本和 建造价格的变化趋势而编制。 香港特区政府统计处和建造商每月都要公布 ５８ 每类建筑劳工人总开支（包括工资及额外的福利 开支）除以该类工人的工作１３数，计算所有原始资 料均以问卷调查方式得到。劳工指数中各工种所 占比重一般不是固定不变的。 建筑署制定的建材价格指数同样为固定比重 加权指数，其指数成份多达６０种以上。建筑工料 综合成本指数实际上是劳工指数和建筑材料指数 的加权平均数，比重分别定为４５％和５５％。由于 建筑物的设计具有独特性．不同工程会有不同的 建材和劳工组合．因此工料指数不一定能够反映 个别承建商成本变化，但反映了大部分香港承建 商（或整个建造行业）的平均成本变化。 １．３日本模式 １）１３本的工程积算制度 ３１本的工程积算，是一套独特的量价分离的 定额制度，量是公开的，价是保密的。劳务单价通 过银行进行调查取得。材料设备价格由“建筑物价 调查表”和“经济调查会”两所专门机构负责定期 进行采集、整理和编辑出版，政府和建筑企业利 用这些价格制定内部的工程复合单价，即单位估 价表。 建设省制定一整套工程计价标准，即“建筑工 程积算基准”。其计价的前提是确定工程量。工程 量的计算，按照标准的工程量计算规则，该规则是 由建筑积算研究会编制的《建筑数量积算基准》。 该基准被政府公共工程和民间工程广泛采用．一 般先由建筑积算人员按规则计算工程量，以设计 图及设计书为基础，将工程量按种目、科目、细目 进行分类，每一细目相当于单位工程。公共建筑协 会组织编制的《建设省建筑工程积算基准》中有一 套“建筑工程标准定额”，对于每一细目以列表的 形式列明单位工程的劳务、材料、机械的消耗量及 其他经费（如分包经费），其计量单位“一套（一揽 维普资讯 http://www.cqvip.com ４／２００７（总第６２期） 子）”。通过对结果进行分类、汇总，编制详细清单， 再根据材料、劳务、机械器具的市场价格计算出细 目的费用．进而算出整个工程的纯工程费。 整个项目的费用是由纯工程量、临时设施费、 现场经费、一般管理费及消费税等部分构成。对于 临时设施费、现场经费和一般管理费按实际成本 计算．据过去的经验按对纯工程费的比率予以 计算。 为了统一建筑积算的最终工程量清单的格 式，建筑积算研究会制定了“建筑工程工程量清单 标准格式”。 ２１日本的工程造价估算 在日本估算大致分为概算估算和明细估算两 种。 概算估算是在工程计划开始时．作为编制预 算的基础。一般都是根据类似工程实际结算的工 程量、人工、材料、机械使用量等统计指标，结合本 工程进行调整，然后考虑建设期材料、设备的年平 均增长指数、汇率的变化等因素计算出工程项目 总费用。 日本通常使用实物法计算材料费、人工费、施 工机械费以及建设过程的间接费。日本人认为实 物法便于动态地调整和修正工程总费。 ３）－ｒ＿程造价的数据管理 隶属于日本官方机构的“经济调查会”和“建 设物价调查会”，专门负责调查各种相关经济数据 和指数。与建筑工程造价有关的有；“建筑物价照 相志”、“积算资料，”（月刊）、“土木施工单价”（季 刊）、“建筑施工单价”（季刊）及“积算资料袖珍版” 等定期刊行资料；另外还在网上提供一套“物价 版”（周刊）资料。 调查会还委托对政府使用的“积算基准”进行 调查，调查有关土木、建筑、电气、设备工程等的定 额及各种经费的实际情况，报告市场各种建筑材 料的工程价、材料价、印刷费、运输费和劳务费，按 都道府排列。价格的资料来源是各地商社、建材 店、货场或工地实地调查所得。每种材料都标明由 工厂运至工地，或由库房、商店运至工地的差别， 并标明各月的升降隋况。 二工程招投标做法及中标原则 ２．１美国模式 电力标准化与技术经济 美国工程招投标的基本做法是：招标人（业主 或其委托建筑师）刊登招标公告，发售标书，并编 好标底（在美国，标底是公开的，但工程量不提供 给承包商，由承包商自己核算）；投标者经资审合 格后，购买标书，编制标价，最后开标，由招标人确 定中标者。 对于私人工程项目，总承包商是由建筑师推 荐或经投标竞争决定的。对与标底误差在１０％以 内的标价，由招标人分别与投标者洽谈，不是标 价越低越好，而是根据企业信誉、以往建成同类 工程的经验以及他们的资金保障能力，综合确定 中标者。这些项目不保证最低报价者中标。 若是公共基金或政府项目，一般采用公开招 标方式。业主在收到标书之后，要当众开标并宣读 标价，以便公布出最低投标报价的中标承包商。这 时，一般不授予合同，而要到所有投标书被审核完 毕．并认为最低标价者的报价全面，以及技术经 验、质量方面的条件可靠，符合各项要求时，才把 合同授予中标承包商。政府投资的项目，因在估算 师估价的基础上增加一定的不可预见费作为政府 预算，所以中标价不能超出政府预算。如果最低报 价超过标底１０％，就得重新招标。 ２．２英联邦模式（以香港为例） 香港公共工程招投标体系的基本内容有： １）承包商资质管理，必须得到政府公务局批 准的承包商注册拍照，才能参加香港政府工程投 标。私人工程必须通过业主和顾问公司或测量师 的介绍，才能拿到标书，一般采用邀请招标和议标 的形式。 ２１许可人士制度：香港工程管理的另一个特 点是：“认人不认单位”。事实都要由私人签字，哪 个环节出了差错，就追究哪个签字者的责任，责任 到人便利工程有条不紊地进行。 ３）香港招投标中的工程造价预算、报价和评 标。标底是业主对工程项目的造价的预测和期望 值，一般都作为成本控制的估计，不作为评标的依 据，而且是严格保密的。在香港市场里，没有一个 统一的、共同遵守的定额，建筑产品是完全开放 的，通过市场调节工程造价。 建设项目招标实行的是最低报价中标原则， 即应当由报价最低的投标人中标。但是，最低报 价中标是一个原则。它并不排除在个别情况下 淘汰最低价投标书．工务部门在招标公告中都 ５９ 维普资讯 http://www.cqvip.com Ｅｌｅｃｔｒｉｃ Ｐｏｗｅｒ Ｓｔａｎｄａｒｄｉｚａｔｉｏｎ＆Ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ Ｃｏｓｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ 要声明“政府不一定采纳索价最低的投标书或 任何一个份投标书”。实行这样的中标原则应当 具备相应的环境条件，主要是要有严格的合同 管理制度（特别是违约责任追究制度）和担保、保 险制度。 ２．３日本模式 ４／２００７（总第６２期） 特许仲裁人学会会员出面调解．以解决双方在 经济上的权益。工料测量师受雇于业主．收取一 定的费用。其费率虽然较高，但工料测量师对业 主所承担的责任也很大。另外，工料测量师（估价 师）对其所做的估算也要负经济责任。即如果工 程竣工结算时，工程总投资在无其它理由的情 况下。超出估算很多，工料测量师是要负责经济 赔偿。 通过以上三个层面的对比，可以看出： 日本的工程招标分为公开招标、邀请招标和 议标．在日本被称为一般竞争招标、指名招标和随 意合同，在投标过程中数量（工程量）要全部公开。 并要求随工程量一起提供数量计算依据、必要的 除日本外，其他两种工程计价模式都不存在 施工图纸；另外，对于承包商提供的工程量清单， 如有希望得到数量软盘者，可提供数量软盘。 三工程造价咨询单位 ３．１美国 在美国的咨询机构中。有政府创办的专业咨 询信息服务机构．也有民办机构、民办官助机构以 及大型企业创办的咨询机构，其中尢以民办咨询 机构为多。他们十分注意历史资料的积累和分析 整理工作，建立起本公司的一套造价资料积累制 度．同时注意服务效果的信息反馈，这样就建立起 完整的资料数据库，形成了信息反馈、分析、判断、 预测等一整套的科学管理体系。 此外，还有造价协会（美国造价师协会ＡＡＣＥ） 从事同行之间的联系、交流和公益工作。包括：对 造价工程师、造价咨询师进行资质认定（全国性）， 定期组织经验交流等。 ３．２英联邦（以香港为例） 在香港．各类社会服务机构承担着经济活动 的微观管理和服务工作．是政府退出对微观经济 活动直接控制和参与的保证，也是承发包双方的 顾问和代言人。其中，工料测量师行是直接参与工 程造价管理的咨询部门。香港地区建筑设计公司 或事务所基本上没有概预算人员。因此业主在每 个项目委托设计的同时。必须委托工料测量师（估 价师）配合设计进行投资估算、投资效益分析、设 计阶段的成本控制和施工阶段的造价监理．实现 了对工程造价的一体化管理。 在香港的工程价格管理。主要发挥专业人士 ｆ工程测量师）在计价中的作用，一般不注重单位 （测量师行）的作用。在工程价格纠纷处理中，不 论私人工程还是政府工程。由香港特区注册的 ６０ 消耗量的定额制度．工程造价的最终形成主要依 靠市场微观主体多年来累积的造价资料，体现了 市场活的因素；即使存在定额制度的日本模式。也 是“量”“价”分离．政府作为管理者的角色对造价 的管理是间接的．这些经验对于我国培育完善的 建筑市场都是可资借鉴的，可喜的是随着《建设工 程工程量清单计价规范｝ＧＢ５０５００—２００３的颁布 及不断施行和完善，国内的造价体系逐渐摆脱了 过去量价合一的局面．逐步分清了业主提供工程 量以及承包商自主报价应分别承担的责任和风 险，也促使造价管理部门尽快改变定位，由过去的 定额制定者、建筑市场的微观管理者逐步过渡为 引导合理造价体系和制度的宏观管理者．依赖过 去积累的大量的工程造价资料，强化数据的分析 力度。为直接参与建设市场竞争的微观经济主体 提供必需的参加资料。引导建筑企业以及相关的 咨询企业在参与竞争的同时注重对工程造价相关 数据和资料的积累．尽快地完成企业自身的定额 的测算。应该看到的是，由于目前国内建筑市场的 竞争十分激烈。各企业的同质化现象严重。市场竞 争力弱，相当部分还挣扎在生存的边缘，完全让企 业作为微观主体去实现数据的积累和分析还存在 定的难度．政府应该加强引导．鼓励大型企业做 大做强．同时引导咨询企业尽快熟悉自身业务并 进行延伸．进入工程管理领域，糅合施工企业与咨 询企业的双重力量．形成集团化作业优势，加速自 身成长，尽快形成与企业自有技术力量、设备等配 套的定额资料，以点带面促进建设企业强大的同 时，也强化了《建设工程工程量清单计价规范》 ＧＢ５０５００—２００３的施行力度．使得工程造价管理 体制更加市场化。从而弱化政府的直接干预．强化 市场自身的调控功能。 口