家庭资金流向分析

个人（家庭）的财务分析，用的是：资产负债表、收入支出表，两张表格。通过表格中不同数据之间的比率关系，来分析个人（家庭）的财务状况，然后再进行合理的理财规划。

资产负债表：反应的是个人（家庭）资产和负债在某一个时点的基本情况。

比如：2019年12月31日，家庭的资产负债情况。因为家庭情况各不相同，一般不对个人的资产负债表做统一的规定。

收入支出表：一般以12个月为一个编制周期，比如：2019年1月1日-2019年12月31日的收入支出表。收入支出表一般分为三栏：收入、支出和结余（或超支）。

第一部分：财务报表的内容及格式 资产负债表的格式如下： 收入支出表的格式如下：

大家要注意的是，收入支出表中的收入，都是指的是税后收入。 第二部分：财务报表比率分析

个人（家庭）财务报表比率（六大财务比率）汇总如下： 虽然有一些公式，看似复杂，其实都很简单，大家不用担心,详细分析如下:

1、结余比率

在一定时期内（通常为一年）结余和收入的比值，主要反映个人（家庭）提高其净资产水平的能力。注意：一定是税后收入，才是可

支配的。

计算公式：结余比率=结余÷税后收入

也可以月结余比率，也就是月收支结余与月收入的比率，来衡量每月的现金流状况。

结余比率的参考数值，一般在0.3左右，较为适宜。 2、投资与净资产比率

投资资产与净资产的比值，反应投资意识的强弱，衡量能否实现财务自由的重要指标。

计算公式：投资与净资产比率=投资资产÷净资产

投资资产：资产负债表中“其他金融资产”的全部项目，和“实物资产”中的投资性房地产以及以投资为目的的储存的黄金和其他收藏品等。

投资收益也是提高净资产水平的重要途径，甚至是主要途径，但是投资有风险，要保持一个合理的水平。有研究认为，投资与净资产比率保持在0.5左右，较为适宜。年轻客户，保持在0.2左右，也属正常。

当然也要具体情况具体分析，看客户的真实需求。 3、清偿比例

清偿比例是净资产与总资产的比值，这一比例反应了您综合偿债能力的高低。

计算公式：净资产÷总资产

一般来说，客户的清偿比例应该高于0.5，保持在0.6-0.7比较

适宜。

清偿比例过低，意味着债务过多，有破产的风险；清偿比例太高，负债少，不利于提高个人资产规模。

4、负债比率

负债比率是负债总额和总资产的比例，同样用来衡量客户的综合偿债能力。

计算公式：负债比率=负债总额÷总资产

大家可以看到，负债比率和清偿比率为互补关系，两者之和为1，所以，负债比率最好控制在0.5以下。

5、财务负担比率

这一比率也称为债务偿还收入比例，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。反映您在一定时期（如一年）财务状况良好程度的指标。

财务负担比率=债务支出÷税后收入

建议：财务负担比例不要超过0.4，过高容易发生债务危机。 6、流动性比率

流动性比例是流动资产与月支出的比值，反映您支出能力的强弱。流动性资产是变现能力比较强的资产，比如，现金及现金等价物是流动性最强的资产。

计算公式：流动性比率=流动性资产÷每月支出

流动性资产通常为资产负债表中“现金与现金等价物”项目。 流动性强的资产，收益率就会低，这个很容易理解哈。

通常情况下，流动性比率应保持在3-6个月。

我们常听到的：平时准备3到6个月的应急资金，也就是要保持流动性。

第三部分：通过实际案例来学习财务分析 案例如下：

李先生，38岁，某机构的合伙人；李太太，38岁，某学校老师，两人有一个6岁的儿子浩浩。

李先生税后收入为60万元；李太太税后收入为5万元，另有其他一些教育培训，税后收入是8万元。

一家三口现在住在价款120万元的新房里，新房于2018年11月购买，首付5成，其余5成通过银行进行10年期住房抵押贷款，贷款利率5.51%，采用等额本息还款方式，购买同时开始还款。李太太在学校购买的有产权的福利房现在市场价格为55万，目前用于出租，每月租金2500元。

拥有市值21万的私家车一辆。三年期定期存款30万元人民币，活期存款15万元；股票账面价值为40万元，再过去一年间收益为6000元。儿子的学费每年开支在1万元，车辆的使用费用每年在3万元，一家人平均每月的日常开支为1.5万元，李太太每年美容、美发2000元，衣物3000元，健身卡2000元，平时家庭娱乐、应酬每月支出1500元。一家人生活较为宽裕，享受单位的福利，没有投保过任何商业保险。