财务工作考核细则表

编制单位：序号考核项目标准分考评标准1、按财务岗位制定财务人员岗位责任制2、对总公司下发的各项财务制度按时间顺序存档备案。一制度建设43、针对本单位经营特点和地理位置制定下属单位(如：油库、加油站等）检查和考核制度4、内控制度有落实，每月有检查和考核二日常核算501、发生的经济业务都已及时取得或填制合法的原始凭证。2、财务部门收到原始凭证时应首先审核业务发生的真实性，准确性和完整性、是否完成签批流程，确认无误方可填制记账凭证。3、涉及支付现金的原始凭证支付后要盖已付章1、记账凭证与原始凭证和所附单据相符，录入准确规范，各项填制内容不漏项。2、涉及出纳、制单、审核等均要签章。3、各项发生的业务票据应及时制单，不得压票。当日发生业务最晚录入凭证时间不能超过3日，现金银行业务应达到日清。4、填制凭证时发生错误，应该采用规范的更正方法。1、原始凭证与记账凭证的粘贴应平整牢固。查找翻阅方便，2、原始凭证粘贴应该有利于装订，不散包不超出记账凭证的尺寸。3、凭证装订要整齐、美观、牢固、编号连续。封面签章要齐全，㈠原始凭证的审核4㈡记账凭证的填制5㈢凭证的粘贴和装订4㈣账簿设置41、按规定设置和建立会计科目2、按规定建立会计账簿1、保管帐的登记要准确、及时，月底由记账员填制本月库存商品购销存月报表，财务双方确认签字。2、保管帐的登记要规整、清晰、整洁。3、现金日记账必须当天票据当天入账。4、转账凭证录入需要附计算依据的原始凭证要附件齐全。1、总账与其他账目达到账证相符，账账相符，账实相符。2、每月往来核对、银行未达帐项调整要分别编制未达帐项明细表，内容要清晰、完整、经办人、负责人要签章存档。㈤记账5㈥对账9㈥对账93、商品账与保管账每月结账前必须对账4、往来账要经常核对，并定期落实专人清理。5、各油站台帐、加油机表示数与财务帐目每日核对，三者必须相符，手续健全。1、年末会计账薄的打印应及时、准确（下年度1.31日前），账目封面、扉页的装订要美观、内容齐全，印花粘贴及时。2、每月工资计算的依据应视同财务会计资料管理进行装订。3、保管账与台账，视同会计账本管理与保管。1、月末结账及时，不拖延，当期应进帐损益要全部进账。2、未回发票的库存商品部分要根据实际价格当月做估价入账处理。1、各种财务月、季、年报表、工资表等各项报表必须及时按照要求的时间上报。2、财务报表真实可靠，相关可比、全面完整、完整、无漏项。3、未经总公司批准不得随意改变统一要求的报表格式。4、报表必须做到数据准确，内部勾稽关系平衡。5、统计报表上报及时。1、每月按照总公司要求及时上报财务报告。2、每月的财务分析内容透彻、实际完整应该突出重点、不回避、不遗漏问题。3、财务分析要与当年预算对比、与上年同期对比，从销售、成本、费用、利润、税收完成情况等对比。1、 当月发生业务内容当月计算税金，做到计算准确、及时。2、 流转税纳税申报按时申报，按时解缴。3、 纳税申报资料保存完整、齐全、封面内容打印完整装订成册。4、 所得税纳税申报及时、准确，调整内容附明细清单，与申报表一同管理。1、由总公司实行统一的资金调配制度，各分公司应积极配合总公司的资金安排。严格实行收支二条线原则。2、年、月、日资金报表数字准确、上报及时。3、会计和出纳必须分开保管印章、折和密码。4、按总公司批复的资金计划使用资金，无挤占、挪用现象。1、财务应该建立健全各项资产账册，按时登记每笔发生的经济业务。2、固定资产除了建立账册外，还要有固定资产管理卡片；固定资产管理卡片应该一式两份，分公司财务部、和资产使用保管人各一份。3、使用期限较长的低值易耗品应该建立保管备查台账，采用直接摊销法核算。㈦会计账簿3㈧月末结账4㈨报表7㈩财务报告5三纳税核算与管理7四资金管理与使用7五资产使用与管理114、低值易耗品应明确保管使用人，至少每季度核对一次，发现缺少及时查找原因落实责任并进行账务处理。5、资产的内部调转要办理调转手续，核对各项明细内容后，当事人签字。6、固定资产年末必须进行一次全面盘点、并填制固定资产盘点表。7、固定资产折旧计算有依据、计算准确。8、在建工程按每个项目进行核算，建设期间有与网拓部门一致要件复印件，年末或工程结束要及时决算，列入固定资产。1、存货计价准确，出入库手续齐全2、成品油购销存计量准确、核算口径和标准一致3、按期与保管员核对，每期有存货盘点表。4、存货包括库存油品、消耗品、劳保等资产除财务建立明细账外、保管员还要有保管账，每月结账前必须双方核对并附签字手续，每季度至少进行一次实物盘点，发现盘亏或盘盈及时进行处理。1、各种产品成本归集方法一致，计算准确2、管理费用、营业费用使用有计划，并有费用节约控制措施3、每期利润计算方法一致，与财务制度相符，计算准确。1、会计凭证应该摆放整齐，按一定的顺序分类并有装订人员签章。2、会计凭证、账薄、台账、记录等会计档案应该明确专人保管，交接时应该有交接手续。3、会计资料的外借以及外部人员查阅应当经过主管财务领导批准同意。并填制借阅手续。1、正确操作财务软件，努力提高软件应用水平；严禁借用他人口令登录软件。2、 未经财务领导同意擅自在软件中添加科目级次和用户名。3、每周做一次机器备份，每半年要系统做一次所有帐套的光盘备份（与网络工程师操作），2、反结帐至前二个月前要向主管领导请示，批准后执行。1、 热爱岗位、客观公正、热情服务。2、 熟悉法规、依法办理、保守企业秘密。3、对下属各部门的涉及财务工作的监督检查应该定期进行，每季度一次，并有检查记录。4、无违反财经纪律和职业道德现象。5、对所辖各部门的各项涉及财务方面的工作要进行必要的培训和指导，培训有记录，并把日后检查监督纳入日常管理工作的内容之中。六成本费用与利润计算10㈠存货成本核算5㈡七期间费用与成本核算会计档案与电算化56㈠档案保管3㈡电算化3八职业道德与培训5合 计100扣分标准少一个岗位职责扣1分少一个文件扣分内控制度不完善扣1分内控制落实检查不全面，当月没有考核和检查的扣1分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不及时扣2分错误扣1分不合格扣1分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣 1分不落实扣1分未完成扣2分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣3分不落实扣1分不落实扣2分。发现一处扣1分不落实扣1分发现一处扣0.5分两处以上扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣2分.不落实扣2分不落实扣1分不落实扣2分.不落实扣2分不到位扣2分。不落实扣1分。发现扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣2分不落实扣2分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分发现一次扣0.5分。发现一次扣0.5分。不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分不落实扣1分