中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表(A类，2017年版)
国家税务总局 2017年12月
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人统一社会信用代码：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
（纳税人识别号） 纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年 月 日
主管税务机关受理专用章： 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期: 年 月 日 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制
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企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号 A000000 企业基础信息表 表单名称 选择填报情况 填 报 不填报 √ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ × × □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040 A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010 一般企业收入明细表 金融企业收入明细表 一般企业成本支出明细表 金融企业支出明细表 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 期间费用明细表 纳税调整项目明细表 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 投资收益纳税调整明细表 专项用途财政性资金纳税调整明细表 职工薪酬支出及纳税调整明细表 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 捐赠支出及纳税调整明细表 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 政策性搬迁纳税调整明细表 特殊行业准备金及纳税调整明细表 企业所得税弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 研发费用加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表 高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。 - 2 -
A000000 企业基础信息表
100基本信息 □总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 □总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 101汇总纳税□总机构（省内） 企业 □分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例= % □分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳） □否 102所属行业明细代码 103资产总额（万元） 104从业人数 105国家限制或禁止行业 □是 □否 106非营利组织 □是 □否 107存在境外关联交易 □是 □否 108上市公司 是（□境内 □境外）□否 109从事股权投资业务 □是 □否 企业会计准则（ □一般企业 □银行 □证券 □保险 □担保 ） □小企业会计准则 □企业会计制度 110适用的会事业单位会计准则（ □事业单位会计制度 □科学事业单位会计制度 □医院会计制度 计准则或会计□高等学校会计制度 □中小学校会计制度 □彩票机构会计制度） 制度 □民间非营利组织会计制度 □村集体经济组织会计制度 □农民专业合作社财务会计制度（试行） □其他 200企业重组及递延纳税事项 201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 202发生非货币性资产投资递延纳税事项 203发生技术入股递延纳税事项 204发生企业重组事项 204-1重组开始时间 204-3重组交易类型 204-4企业在重组业务中所属当事方类型 □法律形式改变 * □是 □是 □是 □否 □否 □否 年 月 日 □合并 □合并企业 □被合并企业 □被合并企业股东 □分立 □分立企业 □被分立企业 □被分立企业股东 是（□一般性税务处理 □特殊性税务处理） □否 年 月 日 204-2重组完成时间 □债务重组 □股权收购 □债务人 □收购方 □债权人 □转让方 □被收购企业 □资产收购 □收购方 □转让方 300企业主要股东及分红情况 股东名称 其余股东合计 —— 证件种类 —— 证件号码 投资比例 当年（决议日）分配的股息、国籍（注册红利等权益性投资收益金额 地址） ——
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A100000
行次 类别 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 利润总额计算 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
项 目 金 额
一、营业收入(填写A101010\\101020\\103000) 减：营业成本(填写A102010\\102020\\103000) 减：税金及附加 减：销售费用(填写A104000) 减：管理费用(填写A104000) 减：财务费用(填写A104000) 减：资产减值损失 加：公允价值变动收益 加：投资收益 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 加：营业外收入(填写A101010\\101020\\103000) 减：营业外支出(填写A102010\\102020\\103000) 三、利润总额（10+11-12） 减：境外所得（填写A108010） 加：纳税调整增加额（填写A105000） 减：纳税调整减少额（填写A105000） 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 应纳加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 税所得额四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 计算 减：所得减免（填写A107020） 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 税率（25%） 六、应纳所得税额（23×24） 减：减免所得税额（填写A107040） 减：抵免所得税额（填写A107050） 七、应纳税额（25-26-27） 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 应纳税额减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 计算 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 减：本年累计实际已缴纳的所得税额 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000) 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
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A101010
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 一、营业收入（2+9） 项一般企业收入明细表
目 金额 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 1.销售商品收入 其中：非货币性资产交换收入 2.提供劳务收入 3.建造合同收入 4.让渡资产使用权收入 5.其他 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 1.销售材料收入 其中：非货币性资产交换收入 2.出租固定资产收入 3.出租无形资产收入 4.出租包装物和商品收入 5.其他 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （一）非流动资产处置利得 （二）非货币性资产交换利得 （三）债务重组利得 （四）政府补助利得 （五）盘盈利得 （六）捐赠利得 （七）罚没利得 （八）确实无法偿付的应付款项 （九）汇兑收益 （十）其他 - 5 -
A101020
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 项金融企业收入明细表
目 金额
一、营业收入（2+18+27+32+33+34） （一）银行业务收入（3+10） 1.利息收入（4+5+6+7+8+9） （1）存放同业 （2）存放中央银行 （3）拆出资金 （4）发放贷款及垫资 （5）买入返售金融资产 （6）其他 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17） （1）结算与清算手续费 （2）代理业务手续费 （3）信用承诺手续费及佣金 （4）银行卡手续费 （5）顾问和咨询费 （6）托管及其他受托业务佣金 （7）其他 （二）证券业务收入（19+26） 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25） （1）证券承销业务 （2）证券经纪业务 （3）受托客户资产管理业务 （4）代理兑付证券 （5）代理保管证券 （6）其他 2.其他证券业务收入 （三）已赚保费（28-30-31） 1.保险业务收入 其中：分保费收入 2.分出保费 3.提取未到期责任准备金 （四）其他金融业务收入 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列） （六）其他业务收入 二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42） （一）非流动资产处置利得 （二）非货币性资产交换利得 （三）债务重组利得 （四）政府补助利得 （五）盘盈利得 （六）捐赠利得 （七）其他 - 6 -
A102010
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 一、营业成本（2+9） 一般企业成本支出明细表
项目 金额 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 1.销售商品成本 其中:非货币性资产交换成本 2.提供劳务成本 3.建造合同成本 4.让渡资产使用权成本 5.其他 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15） 1. 销售材料成本 其中:非货币性资产交换成本 2.出租固定资产成本 3.出租无形资产成本 4.包装物出租成本 5.其他 二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （一）非流动资产处置损失 （二）非货币性资产交换损失 （三）债务重组损失 （四）非常损失 （五）捐赠支出 （六）赞助支出 （七）罚没支出 （八）坏账损失 （九）无法收回的债券股权投资损失 （十）其他 - 7 -
A102020
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 项金融企业支出明细表
目 金额 一、营业支出（2+15+25+31+32） （一）银行业务支出（3+11） 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10） （1）同业存放 （2）向中央银行借款 （3）拆入资金 （4）吸收存款 （5）卖出回购金融资产 （6）发行债券 （7）其他 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14） （1）手续费支出 （2）佣金支出 （3）其他 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24） 1.退保金 2.赔付支出 减：摊回赔付支出 3.提取保险责任准备金 减：摊回保险责任准备金 4.保单红利支出 5.分保费用 减：摊回分保费用 6.保险业务手续费及佣金支出 （三）证券业务支出（26+30） 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29） （1）证券经纪业务手续费支出 （2）佣金支出 （3）其他 2.其他证券业务支出 （四）其他金融业务支出 （五）其他业务成本 二、营业外支出（34+35+36+37+38+39） （一）非流动资产处置损失 （二）非货币性资产交换损失 （三）债务重组损失 （四）捐赠支出 （五）非常损失 （六）其他 - 8 -
A103000
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
项 目 金 额 一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7） （一）财政补助收入 （二）事业收入 （三）上级补助收入 （四）附属单位上缴收入 （五）经营收入 （六）其他收入（8+9） 其中：投资收益 其他 二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17) （一）接受捐赠收入 （二）会费收入 （三）提供劳务收入 （四）商品销售收入 （五）政府补助收入 （六）投资收益 （七）其他收入 三、事业单位支出（19+20+21+22+23） （一）事业支出 （二）上缴上级支出 （三）对附属单位补助支出 （四）经营支出 （五）其他支出 四、民间非营利组织支出（25+26+27+28） （一）业务活动成本 （二）管理费用 （三）筹资费用 （四）其他费用 - 9 -
A104000
行次 项 目 期间费用明细表
销售费用 1 * * * * 其中： 境外支付 2 * * * * * * * * * * * * * * * * 管理费用 3 * * * 其中： 其中： 财务费用 境外支付 境外支付 4 5 6 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 1 一、职工薪酬 2 二、劳务费 3 三、咨询顾问费 4 四、业务招待费 5 五、广告费和业务宣传费 6 六、佣金和手续费 7 七、资产折旧摊销费 8 八、财产损耗、盘亏及毁损损失 9 九、办公费 10 十、董事会费 11 十一、租赁费 12 十二、诉讼费 13 十三、差旅费 14 十四、保险费 15 十五、运输、仓储费 16 十六、修理费 17 十七、包装费 18 十八、技术转让费 19 十九、研究费用 20 二十、各项税费 21 二十一、利息收支 22 二十二、汇兑差额 23 二十三、现金折扣 24 二十四、党组织工作经费 25 二十五、其他 26 合计(1+2+3+…25) - 10 -
A105000
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 纳税调整项目明细表
项 目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11） * * （一）视同销售收入（填写A105010） * * （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） （三）投资收益（填写A105030） （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确* * * 认收益 （五）交易性金融资产初始投资调整 * * * （六）公允价值变动净损益 * （七）不征税收入 * * 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） * * （八）销售折扣、折让和退回 （九）其他 二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30） * * （一）视同销售成本（填写A105010） * * （二）职工薪酬（填写A105050） （三）业务招待费支出 * （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） * * （五）捐赠支出（填写A105070） （六）利息支出 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失 * * （八）税收滞纳金、加收利息 * * （九）赞助支出 * * （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 （十一）佣金和手续费支出 * （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 * * * 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用* * * （填写A105040） （十三）跨期扣除项目 （十四）与取得收入无关的支出 * * （十五）境外所得分摊的共同支出 * * * （十六）党组织工作经费 （十七）其他 三、资产类调整项目（32+33+34+35） * * （一）资产折旧、摊销（填写A105080） （二）资产减值准备金 * （三）资产损失（填写A105090） （四）其他 四、特殊事项调整项目（37+38+…+42） * * （一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100） （二）政策性搬迁（填写A105110） * * （三）特殊行业准备金（填写A105120） （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写* A105010) （五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额 （六）其他 * * 五、特别纳税调整应税所得 * * 六、其他 * * 合计（1+12+31+36+43+44） * * - 11 -
A105010
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
项目 税收金额 1 纳税调整金额 2 * * 一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10） （一）非货币性资产交换视同销售收入 （二）用于市场推广或销售视同销售收入 （三）用于交际应酬视同销售收入 （四）用于职工奖励或福利视同销售收入 （五）用于股息分配视同销售收入 （六）用于对外捐赠视同销售收入 （七）用于对外投资项目视同销售收入 （八）提供劳务视同销售收入 （九）其他 二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20） （一）非货币性资产交换视同销售成本 （二）用于市场推广或销售视同销售成本 （三）用于交际应酬视同销售成本 （四）用于职工奖励或福利视同销售成本 （五）用于股息分配视同销售成本 （六）用于对外捐赠视同销售成本 （七）用于对外投资项目视同销售成本 （八）提供劳务视同销售成本 （九）其他 三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26） （一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25） 1.销售未完工产品的收入 2.销售未完工产品预计毛利额 3.实际发生的税金及附加、土地增值税 （二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29） 1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入 2.转回的销售未完工产品预计毛利额 3.转回实际发生的税金及附加、土地增值税 - 12 -
A105020
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 项 目 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
合同金额（交易金额） 1 账载金额 本年 2 累计 3 税收金额 本年 4 累计 5 纳税调整金额 6（4-2）
一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4） （一）租金 （二）利息 （三）特许权使用费 二、分期确认收入（6+7+8） （一）分期收款方式销售货物收入 （二）持续时间超过12个月的建造合同收入 （三）其他分期确认收入 三、政府补助递延收入（10+11+12） （一）与收益相关的政府补助 （二）与资产相关的政府补助 （三）其他 四、其他未按权责发生制确认收入 合计（1+5+9+13） - 13 -
A105030
持有收益 行次 项 目 账载金额 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一、交易性金融资产 二、可供出售金融资产 三、持有至到期投资 四、衍生工具 五、交易性金融负债 六、长期股权投资 七、短期投资 八、长期债券投资 九、其他 合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9) 税收金额 2 投资收益纳税调整明细表
处置收益 纳税调整金额 3（2-1） 会计确认的处置收入 4 税收计算的处置收入 5 处置投资的账面价值 6 处置投资的计税基础 7 会计确认的处置所得或损失 税收计纳税调整算的处金额 置所得 纳税调整金额 8（4-6） 9（5-7） 10（9-8） 11（3+10） - 14 -
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表
其中：符合不征税收入条件的财政性资金 其中：计入本年金额 损益的金额 3 4 以前年度支出情况 本年支出情况 其中：费用化支出金额 11 本年结余情况 其中：上缴财政金额 13 应计入本年应税收入金额 14 行次 项目 取得年度 财政性资金 前五年度 5 * * * * * * 前四年度 6 * * * * * 前三年度 7 * * * * 前二年度 8 * * * 前一年度 9 支出金额 10 结余金额 12 1 1 2 3 4 5 6 7 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 本 年 合计（1+2+…+6） * 2 * * - 15 -
A105050
行次 项目 职工薪酬支出及纳税调整明细表
账载金额 1 实际发生额 2 税收规定扣除率 3 * * * * * * * 以前年度累计结转扣除额 4 * * * * * * * * * * 税收金额 5 纳税调整金额 6（1-5） 累计结转以后年度扣除额 7（1+4-5） * * * * * * * * * * 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 一、工资薪金支出 其中：股权激励 二、职工福利费支出 三、职工教育经费支出 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费 按税收规定全额扣除的职工培训费用 四、工会经费支出 五、各类基本社会保障性缴款 六、住房公积金 七、补充养老保险 八、补充医疗保险 九、其他 合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12） - 16 -
A105060
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
项目 金 额 一、本年广告费和业务宣传费支出 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2） 三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 乘：税收规定扣除率 四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4×5） 五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0） 加：以前年度累计结转扣除额 减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8与（6-3）孰小值] 六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（10≤3与6孰小值） 按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费 七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额 （3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9） 八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9） - 17 -
A105070 捐赠支出及纳税调整明细表
账载金额 1 以前年度结转可扣除的捐赠额 2 * * * 按税收规定计算的扣除限额 3 * * * * * 税收金额 4 * * * * 纳税调减金纳税调增金额 额 5 * * * * 6 * * * 可结转以后年度扣除的捐赠额 7 * * * 行次 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 一、非公益性捐赠 二、全额扣除的公益性捐赠 三、限额扣除的公益性捐赠(4+5+6+7) 前三年度（ 年） 前二年度（ 年） 前一年度（ 年） 本 年（ 年） 合计（1+2+3） * * * - 18 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
账载金额 累计折本年折旧、旧、摊摊销额 销额 2 3 税收金额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 6 * * * * * * * 累计折旧、摊销额 8 * * * * * * * * * * 纳税调整金额 9(2-5) 行次 项 目 资产原值 1 资产计税收折税基础 旧额 4 5 加速折旧统计额 7=5-6 * * * * * * * 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 一、固定资产（2+3+4+5+6+7） （一）房屋、建筑物 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其 他生产设备 所有固（三）与生产经营活动有关的器具、工具、 定资产 家具等 （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具 （五）电子设备 （六）其他 （一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除） （二）其他行业研发设备加速折旧 （三）允许一次性扣除的固定资产（11+12+13） 1.单价不超过100万元专用研发设备 2.重要行业小型微利企业单价不超过100万元研发生产共用设备 3.5000元以下固定资产 （四）技术进步、更新换代固定资产 （五）常年强震动、高腐蚀固定资产 （六）外购软件折旧 （七）集成电路企业生产设备 其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分 - 19 -
18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 二、生产性生物资产（19+20） （一）林木类 （二）畜类 三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30） （一）专利权 （二）商标权 （三）著作权 （四）土地使用权 （五）非专利技术 （六）特许权使用费 （七）软件 其中：享受企业外购软件加速摊销政策 （八）其他 四、长期待摊费用（32+33+34+35+36） （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 （二）租入固定资产的改建支出 （三）固定资产的大修理支出 （四）开办费 （五）其他 五、油气勘探投资 六、油气开发投资 合计（1+18+21+31+37+38） 全民所有制改制资产评估增值政策资产 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 附列资料 - 20 -
A105090
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 项目 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
资产损失的账载金额 1 资产处置收入 2 赔偿收入 3 资产计税基础 4 资产损失的税收金额 5（4-2-3） 纳税调整金额 6（1-5）
一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8） （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失 （二）存货发生的正常损耗 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 （五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失 （六）分支机构上报的资产损失 （七）其他 二、专项申报资产损失（10+11+12+13） （一）货币资产损失 （二）非货币资产损失 （三）投资损失 （四）其他 合计（1+9） - 21 -
A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
一般性税务处理 特殊性税务处理（递延纳税） 账载金额 4 税收金额 5 纳税调整金额 6(5-4) 纳税调整金额 3(2-1) 纳税调整金额 7(3+6)
行次 项 目 账载金额 1 税收金额 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 一、债务重组 其中：以非货币性资产清偿债务 债转股 二、股权收购 其中：涉及跨境重组的股权收购 三、资产收购 其中：涉及跨境重组的资产收购 四、企业合并（9+10） （一）同一控制下企业合并 （二）非同一控制下企业合并 五、企业分立 六、非货币性资产对外投资 七、技术入股 八、股权划转、资产划转 九、其他 合计（1+4+6+8+11+12+13+14+15） - 22 -
A105110
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 一、搬迁收入(2+8) 政策性搬迁纳税调整明细表
项目 金 额 （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7） 1.对被征用资产价值的补偿 2.因搬迁、安置而给予的补偿 3.对停产停业形成的损失而给予的补偿 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款 5.其他补偿收入 （二）搬迁资产处置收入 二、搬迁支出(10+16) （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15) 1.安置职工实际发生的费用 2.停工期间支付给职工的工资及福利费 3.临时存放搬迁资产而发生的费用 4.各类资产搬迁安装费用 5.其他与搬迁相关的费用 （二）搬迁资产处置支出 三、搬迁所得或损失（1-9） 四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21） 其中：搬迁所得 搬迁损失一次性扣除 搬迁损失分期扣除 五、计入当期损益的搬迁收益或损失 六、以前年度搬迁损失当期扣除金额 七、纳税调整金额（18-22-23）
- 23 -
A105120
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 项特殊行业准备金及纳税调整明细表
目 账载金额 1 税收金额 2 纳税调整金额 3（1-2） 一、保险公司（2+13+14+15+16+19+20） （一）保险保障基金（3+4+5+…+12） 非投资型 1.财产保险业务 保证收益 投资型 无保证收益 保证收益 2.人寿保险业务 无保证收益 短期 3.健康保险业务 长期 非投资型 4.意外伤害保险保证收益 业务 投资型 无保证收益 （二）未到期责任准备金 （三）寿险责任准备金 （四）长期健康险责任准备金 （五）未决赔款准备金（17+18） 1.已发生已报案未决赔款准备金 2.已发生未报案未决赔款准备金 （六）大灾风险准备金 （七）其他 二、证券行业（22+23+24+25） （一）证券交易所风险基金 （二）证券结算风险基金 （三）证券投资者保护基金 （四）其他 三、期货行业（27+28+29+30） （一）期货交易所风险准备金 （二）期货公司风险准备金 （三）期货投资者保障基金 （四）其他 四、金融企业（32+33+34) （一）涉农和中小企业贷款损失准备金 （二）贷款损失准备金 （三）其他 五、中小企业融资（信用）担保机构(36+37+38) （一）担保赔偿准备 （二）未到期责任准备 （三）其他 六、小额贷款公司(40+41) （一）贷款损失准备金 （二）其他 七、其他 合计(1+21+26+31+35+39+42)
- 24 -
A106000
可弥补亏损所得 2 合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额 3 企业所得税弥补亏损明细表
当年可弥补的亏损额 4 * * * * * * * * * * * * * * 以前年度亏损已弥补额 前四年度 前三年度 5 6 前二年度 前一年度 7 8 * * 合计 9 本年度实际弥补的以前年度亏损额 10 可结转以后年度弥补的亏损额 11 *
行次 项目 年度 1 1 2 3 4 5 6 7 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 本年度 可结转以后年度弥补的亏损额合计 - 25 -
A107010
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
项 目 金 额
一、免税收入（2+3+6+7+…+16） （一）国债利息收入免征企业所得税 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011） 其中：内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011） 内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011） （三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税 （四）符合条件的非营利组织（科技企业孵化器）的收入免征企业所得税 （五）符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税 （六）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税 （七）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 （八）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税 （九）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税 （十）中央电视台的广告费和有线电视费收入免征企业所得税 （十一）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税 （十二）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税 （十三）其他 二、减计收入（18+19+23+24） （一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入 （二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22） 1.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 2.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入 3.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 （三）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税 （四）其他 三、加计扣除（26+27+28+29+30） （一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012） （二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012） （三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除 （四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除 （五）其他 合计（1+17+25） - 26 -
A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
被投资企业利润分配被投资企业清算确认金额 撤回或减少投资确认金额 被投资企确认金额 业统一社被投资企依决定归属分得的被清算企业从被投资撤回或减少投被投资会信用代投资性投资成投资比取得资产中业做出利于本公司的被投资累计未分配企业撤回资应享有被投应确认本 例 行企业 码（纳税质 应确认的减少投收回初始超过收回初润分配或股息、红利企业清利润和累计或减少投资企业累计未的股息人识别次 股息所得 资比例 投资成本 始投资成本转股决定等权益性投算剩余盈余公积应资取得的分配利润和累所得 号） 部分 时间 资收益金额 资产 享有部分 资产 计盈余公积 1 1 2 3 4 5 6 7 2 3 4 5 6 7 8 9 10(8与9孰小) 11 12 13(4×12) 14(11-13) 15 合计 16(14与17(7+ 15孰小) 10+16)
8 合计 9 10 其中：股票投资—沪港通H股 股票投资—深港通H股 - 27 -
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
基本信息 1 □一般企业 □科技型中小企业 2 本年可享受研发费用加计扣除项目数量 科技型中小企业登记编号 研发活动费用明细 3 一、自主研发、合作研发、集中研发（4+8+17+20+24+35） 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 （一）人员人工费用（5+6+7） 1.直接从事研发活动人员工资薪金 2.直接从事研发活动人员五险一金 3.外聘研发人员的劳务费用 （二）直接投入费用（9+10+…+16） 1.研发活动直接消耗材料 2.研发活动直接消耗燃料 3.研发活动直接消耗动力费用 4.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费 6.用于试制产品的检验费 7.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用 8.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费 （三）折旧费用（18+19） 1.用于研发活动的仪器的折旧费 2.用于研发活动的设备的折旧费 （四）无形资产摊销（21+22+23） 1.用于研发活动的软件的摊销费用 2.用于研发活动的专利权的摊销费用 3.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用 （五）新产品设计费等（25+26+27+28） 1.新产品设计费 2.新工艺规程制定费 3.新药研制的临床试验费 - 28 -
28 29 30 31 32 33 34 35 4.勘探开发技术的现场试验费 （六）其他相关费用(30+31+32+33+34) 1.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费 2.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用 3.知识产权的申请费、注册费、代理费 4.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费 5.差旅费、会议费 （七）经限额调整后的其他相关费用 36 二、委托研发[(37-38)×80%] 37 38 委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 其中：委托境外进行研发活动所发生的费用 39 三、年度研发费用小计(3+36) 40 41 （一）本年费用化金额 （二）本年资本化金额 42 四、本年形成无形资产摊销额 43 五、以前年度形成无形资产本年摊销额 44 六、允许扣除的研发费用合计（40+42+43） 45 减：特殊收入部分 46 七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(44-45) 47 48 减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分 减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额 49 八、加计扣除比例 50 九、本年研发费用加计扣除总额（46-47-48）×49 51 十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当46-47-48≥0，本行=0；当46-47-48<0，本行=46-47-48的绝对值) - 29 -
A107020
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 合计 七、其他 减免项目 项目优惠事项名称 名称 1 一、农、林、牧、渔业项目 二、国家重点扶持的公共基础设施项目 三、符合条件的环境保护、节能节水项目 四、符合条件的技术转让项目 小计 小计 小计 小计 小计 小计 小计 * * 所得减免优惠明细表
优惠方式 3 * 项目收入 项目成本 4 5 相关税费 6 应分摊期间费用 7 纳税调整额 8 项目所得额 免税项目 减半项目 9 减免所得额 11(9+10×50%) 2 10 *
* * * * * * * * * * * * * * * 五、实施清洁机制发展项目 六、符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目 * * * * * * * * * * * * - 30 -
A107030
行次 项目 抵扣应纳税所得额明细表
合计金额 1=2+3 投资于未上市中小高新技术企业 2 投资于种子期、初创期科技型企业 3 一、创业投资企业直接投资按投资额一定比例抵扣应纳税所得额 1 2 3 4 5 6 7 8 本年新增的符合条件的股权投资额 税收规定的抵扣率 本年新增的可抵扣的股权投资额（1×2） 以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额 本年可抵扣的股权投资额（3+4） 本年可用于抵扣的应纳税所得额 本年实际抵扣应纳税所得额 结转以后年度抵扣的股权投资余额 70% 70% 70% * * * * * * * * 二、通过有限合伙制创业投资企业投资按一定比例抵扣分得的应纳税所得额 9 10 11 12 13 14 本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额 本年新增的可抵扣投资额 以前年度结转的可抵扣投资额余额 本年可抵扣投资额（10+11） 本年实际抵扣应分得的应纳税所得额 结转以后年度抵扣的投资额余额 * * * * * * 三、抵扣应纳税所得额合计 15 合计（7+13） - 31 -
A107040
行次 1 2 3 4 4.1 4.2 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 29.1 29.2 30 31 32 减免所得税优惠明细表
项 目 金 额
一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041） 三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税（填写A107041） 四、受灾地区农村信用社免征企业所得税（4.1+4.2） （一）芦山受灾地区农村信用社免征企业所得税 （二）鲁甸受灾地区农村信用社免征企业所得税 五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税 六、线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042） 七、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042） 八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042） 九、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042） 十、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042） 十一、新办集成电路设计企业减免企业所得税（填写A107042） 十二、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042） 十三、符合条件的软件企业减免企业所得税（填写A107042） 十四、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042） 十五、符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税（填写A107042） 十六、符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税（填写A107042） 十七、经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税 十八、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税 十九、技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税 二十、服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税 二十一、设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税 二十二、新疆困难地区新办企业定期减免企业所得税 二十三、新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税 二十四、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税 二十五、北京冬奥组委、北京冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税 二十六、享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税 二十七、其他 二十八、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠 二十九、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税(29.1+29.2) （一）下岗失业人员再就业 （二）高校毕业生就业 三十、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税 三十一、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征（免征 减征:减征幅度____% ） 合计（1+2+…+26+27-28+29+30+31） - 32 -
A107041
1 高新技术企业证书编号 高新技术企业优惠情况及明细表
基本信息 高新技术企业证书取得时间 国家重点支持的高新技术领域 二级领域 关键指标情况 三级领域 前一年度 前二年度 2 3 合计 4 对企业主要产品（服务）2 发挥核心支持作用的技一级领域 术所属范围 3 4 5 6 7 9 10 11 12 其中：产品（服务）收入 技术性收入 一、本年高新技术产品（服务）收入（5+6） 收入二、本年企业总收入(8-9) 指标 8 其中：收入总额 不征税收入 三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（4÷7） 四、本年科技人员数 人员五、本年职工总数 指标 13 六、本年科技人员占企业当年职工总数的比例（11÷12） 14 15 16 17 18 19 20 21 研发22 费用指标 23 24 25 26 27 28 29 30 高新研发费用归集年度 七、归集的高新研发费用金额（16+25） （一）内部研究开发投入(17+…+22+24) 1.人员人工费用 2.直接投入费用 3.折旧费用与长期待摊费用 4.无形资产摊销费用 5.设计费用 6.装备调试费与实验费用 7.其他费用 其中：可计入研发费用的其他费用 （二）委托外部研发费用[(26+28)×80%] 1.境内的外部研发费 2.境外的外部研发费 其中：可计入研发费用的境外的外部研发费 八、销售（营业）收入 本年度 1 九、三年研发费用占销售（营业）收入的比例（15行4列÷29行4列） 31 减免十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税 32 税额 十一、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免税额 - 33 -
A107042
行号 1 2 一、集成电路生产企业 3 4 二、集成电路设计企业 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
企业类型及减免方式 企业类型 （一）线宽小于0.8微米（含） （二）线宽小于0.25微米 （三）投资额超过80亿元 （一）新办符合条件 （二）重点企业 □大型 □领域 减免方式 □二免三减半 □五免五减半 □15%税率 □五免五减半 □15%税率 □二免三减半 □10%税率 □二免三减半 □10%税率 □二免三减半 □二免三减半 （一）新办符合条件 三、软件企业（□一般软件 □嵌入式或信息系统集成软件） （二）重点企业 □大型 □领域 □出口 四、集成电路封装测试企业 五、集成电路关键专用材料或专用设备生产企业 （□关键专用材料 □专用设备） 获利年度/开始计算优惠期年度 关键指标情况 人员指标 二、大学专科以上职工占企业本年月平均职工总人数的比例（12÷11） 三、研究开发人员占企业本年月平均职工总人数的比例（13÷11） 研四、研发费用总额 发 其中：企业在中国境内发生的研发费用金额 费五、研发费用占销售（营业）收入的比例 用指六、境内研发费用占研发费用总额的比例（17÷16） 标 七、企业收入总额 八、符合条件的销售（营业）收入 九、符合条件的收入占收入总额的比例（21÷20） （一）自主设计/开发销售（营业）收入 十、集成电路设计企业、软（二）自主设计/开发收入占企业收入总件企业填报 额的比例（23÷20） 收（一）适用的领域 十一、重点软件企业或重点入（二）选择备案领域的销售（营业）收入 集成电路设计企业符合“领指（三）领域内的销售收入占符合条件的销标 域”的填报 售收入的比例（26÷21） （一）年度软件出口收入总额（美元） 十二、重点软件企业符合“出（二）年度软件出口收入总额（人民币） 口”的填报 （三）软件出口收入总额占本企业年度收入总额的比例（29÷20） 十三、集成电路关键专用材产品适用目录 料或专用设备生产企业填报 减免税额 一、企业本年月平均职工总人数 其中：签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数 研究开发人员人数 - 34 -
A107050
本年抵免前应纳税额 2 本年允许抵免的专用设备投资额 3 税额抵免优惠明细表
本年可抵免税额 4（3×10%） 以前年度已抵免额 前五前四年度 年度 5 * * * * * 6 * * * * 前三年度 7 * * * 前二前一年年度 度 8 * * 9 * * 小计 10（5+…+9） 本年实际抵免的各年度税额 11 可结转以后年度抵免的税额 12（4-10-11） *
*
年度 行次 项目 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 本年度 本年实际抵免税额合计 可结转以后年度抵免的税额合计 本年允许抵免的环境保护专用设备投资额 专用设备 本年允许抵免节能节水的专用设备投资额 投资情况 本年允许抵免的安全生产专用设备投资额 - 35 -
A108000
境外所得境外纳税税前调整所得 后所得 2 3 境外所得税收抵免明细表
抵减境内弥补境外亏损境外抵减境外所应纳后的以前境内税率 得应纳税所境外年度亏损 税额 得额 应纳亏损 税所得额 4 5 (3-4) 6 7 (5-6) 8 9 (7×8) 本年境外可抵所得免境抵免外所限额 得税额 11 12 未超过境外所得税抵免限额的余额 13 (11-12) 本年可抵免以前年度未抵免境外所得税额 14 按简易办法计算 按低于12.5%的实际税率计算的抵免额 15 按12.5%计算的抵免额 16 按25%计算的抵免额 17 境外所得抵免所得税小计 额合计 行次 国家 （地区） 境外所得可抵免税额 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 10 18(15+ 19(12+1416+17) +18)
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A108010
境外税后所得 境外所得纳税调整后所得明细表
境外所得可抵免的所得税额 享受税直接缴间接负收饶让小计 纳的所担的所抵免税得税额 得税额 额 9(2+…+8) 境外分支机构境外税收入与前所得 支出纳小计 税调整额 境外分支机构调整分摊扣除的有关成本费用 16 境外所得对应境外所调整的得纳税相关成调整后本费用所得 支出 18(14+ 15-16-17) 国家（地分支机股息、红区） 构营业利等权利息所租金所特许权财产转其他所行使用费利润所益性投得 得 让所得 得 次 所得 得 资所得 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13(10+ 14(9+1011+12) +11) 15 17 - 37 -
A108020 境外分支机构弥补亏损明细表
实际亏损额的弥补 本年发本年弥补结转以后年度弥补的实际亏损额 生的实的以前年际亏损度实际亏前四年 前三年 前二年 前一年 本年 小计 额 损额 13 14 15 16 17 18 19(14+…+18) 非实际亏损额的弥补 以前年度结本年弥补结转以后以前年度结转尚未弥补的实际亏损额 国家 本年发生转尚未弥补的以前年年度弥补行(地区) 的非实际亏的非实际度非实际的非实际前五年 前四年 前三年 前二年 前一年 小计 亏损额 次 损额 亏损额 亏损额 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 2 3 4 5(2+3-4) 6 7 8 9 10 11(6+12 …+10) - 38 -
A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表
行次 本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所得国家前五年境外所得已缴所得税未抵免余额 结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额 税额 (地区) 前五年 前四年 前三年 前二年 前一年 小计 前五年 前四年 前三年 前二年 前一年 小计 前四年 前三年 前二年 前一年 本年 小计 1 2 3 4 5 6 7(2+ …+6) 8 9 10 11 12 13(8+ 14 15 16 17 19(14+ 18 …+12) (3-9) (4-10) (5-11) (6-12) …+18) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 - 39 -
A109000
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
项目 金额 一、实际应纳所得税额 减：境外所得应纳所得税额 加：境外所得抵免所得税额 二、用于分摊的本年实际应纳所得税额（1-2+3） 三、本年累计已预分、已分摊所得税额（6+7+8+9） （一）总机构直接管理建筑项目部已预分所得税额 （二）总机构已分摊所得税额 （三）财政集中已分配所得税额 （四）分支机构已分摊所得税额 其中：总机构主体生产经营部门已分摊所得税额 四、本年度应分摊的应补（退）的所得税额（4-5） （一）总机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×总机构分摊比例） （二）财政集中分配本年应补（退）的所得税额（11×财政集中分配比例） （三）分支机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×分支机构分摊比例） 其中：总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）的所得税额（11×总机构主体生产经营部门分摊比例） 五、境外所得抵免后的应纳所得税额（2-3） 六、总机构本年应补（退）所得税额（12+13+15+16） - 40 -
A109010
总机构名称（盖章）:
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
总机构分摊所得税额 分支机构名称
金额单位: 元（列至角分）
总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）：
应纳所得税额 总机构财政集中分配所得税额 三项因素 营业收入 职工薪酬 资产总额 分支机构分摊所得税额
分配 比例 分配所得税额
分支机构统一社会信用代码 （纳税人识别号） 分支机构情况 合计 - 41 -
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